內部稽核
管理內部準則
內部控制制度係由本公司經理人所設計，董事會通過，並由董事會、經理人及各部門人員執行之管理、稽核過程，實施目的在於促進公司之健全經營，以合理確保下列目標之達成：
(一)營運之效果及效率。
(二)報導具可靠性、及時性、透明性及符合相關規範。
(三)相關法令規章之遵循。
所稱營運之效果及效率目標，包括獲利、績效及保障資產安全等目標。
所稱之報導，包括公司內部與外部財務報導及非財務報導。其中外部財務報導之目標，包括確保對外之財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及國際財務報導準則編製，交易經適當核准等目標。
內部稽核之運作情形
本公司稽核單位每年度擬訂次年度之稽核計畫，提報董事會通過後據以執行。
對公司經營之管理與各項作業流程及法令遵循情形進行稽核查核，評估公司內部控制制度設計與執行的有效性，經查核做成稽核報告，並於董事會報告。對於查核發現之內部控制制度缺失及異常事項按季作成追蹤報告至改善為止。
內部控制制度自行評估作業，本公司每年辦理一次，涵蓋各項作業辦法之設計及執行，作為董事會評估整體內部控制制度有效性及出具內部控制制度聲明書之主要依據。
董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形：
內部稽核主管每年至少一次以會議或座談會方式單獨向獨立董事溝通內部稽核事項及稽核報告追蹤執行情形，會計師對於關鍵查核事項與各期財務、業務重大性說明、內部控制缺失及其他應溝通事項等內容，本公司獨立董事皆知悉且無其他意見。2025年度獨立董事與內部稽核主管溝通事項如下表：
日 期
溝通事項
獨立董事意見
公司處理執行結果
2025/3/07
審計委員會
報告 113 年稽核計畫執行情形申報作業完
成、報告 114 年 1~2 月份稽核事項報告。
出具 113 年度內控聲明書
審議 113 年度合併財務報表
無意見照案通過
無意見照案通過
無意見照案通過
經本公司審計委員會及董事會審核決議上述議案通過,並如期公告及相關資訊申報揭露。
2025/03/07
稽核主管與獨立董事單獨溝通會議
一、溝通本公司 113 年度財務報告查核事項及對子公司之監督與管理。
二、會計師溝通報告事項如下:
113 年度財務報告會計師職業道德與獨立性、查核人員查核財務報表之責任、風險評估與關鍵查核事項、合併財務報告兩年度比較分析、會計師之查核意見、查核之發現議題—重要子公司、重要證管法令之更新、114 年公司治理施行事項及公司治理評鑑修正總說明。
雙方提出對子公司監理之意見說明並溝通良好
經本公司審計委員會及董事會審核決議上述議案通過,並如期公告及相關資訊申報揭露。
2025/5/9
審計委員會
審議 114 年第一季個體及合併財務報表
審議修訂內部控制制度之融資循環
無意見照案通過
無意見照案通過
經本公司審計委員會及董事會審核決議上述議案通過,並如期公告及相關資訊申報揭露。
2025/7/10
審計委員會
審議擬與子公司瑞群營造簽訂「苗栗後龍龍椅段」新建工程承攬案
審議授權董事於一定額度內,於國內進行不 露。動產購置或參與投標案
無意見照案通過
無意見照案通過
經本公司審計委員會及董事會審核決議上述議案通過,並如期公告及相關資訊申報揭露。
2025/8/11
審計委員會
審議 114 年第二季個體及合併財務報表
審議修訂內部控制制度,將永續資訊之管理納入內部控制管理循環之一
無意見照案通過
無意見照案通過
經本公司審計委員會及董事會審核決議上述議案通過,並如期公告及相關資訊申報揭露。
2025/11/10
審計委員會
審議 114 年第三季個體及合併財務報表
審議訂定115年度稽核計畫
無意見照案通過
無意見照案通過
經本公司審計委員會及董事會審核決議上述議案通過,並如期公告及相關資訊申報揭露。
2025/11/10
稽核主管與獨立董事單獨溝通會議
會計師溝通報告事項： 經本公司審計委員會及董事會審核決議上述主管與獨立董事單獨溝通會議114年度第三季財務報告會計師獨立性、核閱人員核閱其中財務報告之責任、集團之核閱範圍、核閱之重大發現或議題、會計師核閱預計結論及IFRS18財務報表之表達與揭露、IFRS永續揭露準則導入計畫、重要證管法令更新。
溝通良好無意見
經本公司審計委員會及董事會審核決議上述議案通過,並如期公告及相關資訊申報揭露。
2025/12/12
審計委員會
修訂本公司內部控制制度案
無意見照案通
過
經本公司審計委員會及董事會審核決議上述議案通過，並如期公告及相關資訊申報揭露。
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